주식 세금 중 주식을 매수, 매도하였을 때 내야 하는 주식 세금은 어떤 것이 있으며, 항목마다 몇 프로이며, 내야 할 세금은 얼마일까요? 주식 투자 시 꼭 알아야 할 세금 3가지 양도소득세 뜻, 증권거래세 뜻, 배당소득세 뜻에 대해 알아보고 추가로 미국 주식에 투자 시 내야 할 세금까지 간단하게 알아보겠습니다.
주식 세금을 알아보기 전 간단 용어 정리
주식을 처음 접하는 분들을 위해 간단하게 용어 정리를 해보겠습니다.
- 주식 매수: 주식 구매
- 주식 매도: 주식 판매
- 양도차익: 주식을 살 때 금액 – 주식 팔 때 금액
ex) 삼성전자 주식을 5만원에 사서 주가가 올라 7만원에 팔았다면 양도차익은 2만원
국내 증권거래세
주식을 매도했을 때 내야 하는 세금 (양도차익과 관계없이 무조건 내야 함)
증권거래세와 양도소득세와 이중으로 세금을 부과하고 있어 증권거래세는 점점 인하하여 2025년 기준으로 폐지 추진 중입니다.
국내 양도소득세
주식을 팔면 주식 자산이 다른 사람에게 양도됨에 따라 양도소득세가 발생합니다. 양도소득세는 양도차익에 5000만원 초과의 이익금이 발생했을 때만 부과되는 세금이며, 5,000만원 이하의 이익금에서는 과세되지 않습니다.
다만, 양도차익에 대한 이익금 5,000만원이 초과하면, 5000만원의 공제 금액을 제외하고 남은 금액에 양도소득세 20%를 부과합니다. 또한, 3억 초과 시 초과한 금액부터는 25% 세율 적용됩니다.
쉽게 정리
- 양도차익 5,000만원 이하 = 세금X
- 양도차익 5,000만원 초과 = (양도차익 – 5,000만원) * (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
미국 증권거래세
미국의 증권거래세 없습니다.
미국 양도소득세
연간 250만원까지는 세금이 없는 비과세고 그 초과분에 대해서 22%의 세율이 적용됩니다.
쉽게 정리
- 양도차익 250만원 이하 = 세금X
- 양도차익 250만원 이상 = (양도차익 – 250만원) * (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
위와 같이 국내 주식 양도소득세에 비해 미국 주식 양도소득세가 월등히 높은 걸 알 수 있습니다. 미국 주식에 투자하려면 양도소득세를 고려하여 투자해야 할 것입니다.
배당소득세
배당주에 투자한 배당소득세를 받을 때 2,000만원 이하인 경우 국내 외 미국 모두 원천징수 15.4%이며, 2,000만원 이상일 경우 월급, 사업소득 등과 합쳐져 종합과세로 분류됩니다.
| 과표 | 세율 | 누진 공제 |
| 1,400만원 이하 | 6% | – |
| 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 1.5억원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
마치며,
주식 세금 3가지 양도소득세 세율, 증권거래세 세율, 배당소득세 세율과 뜻에 대해 간단히 알아보았습니다. 주식을 시작하시는 주린이에게 국내 주식 세금이 그리 중요하지 않을 수 있지만 미국 주식을 하시는 분들은 양도소득세에 대해 깊이 생각하고 전략적으로 절세하는 방법을 찾아야 할 것입니다.